Фиктивное и преднамеренное банкротство
Чем оно чревато, и как отличить одно от другого
Статья 213.28 Федерального закона №127-ФЗ “О несостоятельности (банкротстве)” гласит, что освобождение гражданина от обязательств не допускается в случае, если вступившим в законную силу судебным актом гражданин привлечен к уголовной или административной ответственности за преднамеренное или фиктивное банкротство.
Преднамеренное банкротство
Что же такое преднамеренное банкротство? Это действия или бездействие должника, которые приводят к тому, что он не может удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам или уплате обязательных платежей. И это не просто страшилка. Это реальное экономическое преступление, доказать которое не так уж и сложно. Более того, признаки преднамеренного банкротства для опытного судьи или финансового управляющего очевидны.
Признаки преднамеренного банкротства
-
Уклонение от уплаты налогов и сборов.
-
Сделки по передаче имущества родственникам или подставным лицам в преддверии процедуры банкротства.
-
Умышленность действий должника, приведших в потере им платежеспособности.
Проверка на наличие признаков преднамеренного банкротства
Выявление признаков преднамеренного банкротства происходит в 2 этапа.
-
Анализ имущественного положения должника.
-
Анализ сделок и прочих действий, которые могли стать причиной значительного ухудшения его финансового состояния.
Сделки, при их наличии, проверяются на соответствие законодательству и рыночным условиям. У финансового управляющего обязательно возникнут к Вам вопросы, если:
-
были заключены договоры купли-продажи по цене, явно отличающейся от рыночной;
-
совершались безвозмездные сделки;
-
были сделаны крупные платежи в пользу третьих лиц;
-
за короткий промежуток времени резко возросла задолженность;
-
при наличии просрочек были сделаны крупные покупки;
-
проведено большое количество операций по снятию денежных средств или были закрыты вклады и счета;
-
кредиты рефинансировались на заведомо невыгодных условиях.
По результатам анализа делается один из следующих выводов:
-
о наличии признаков преднамеренного банкротства,
-
об отсутствии признаков преднамеренного банкротства,
-
о невозможности проведения проверки.
Фиктивное банкротство
Основная цель банкротства - снять финансовое бремя с человека, попавшего в трудную жизненную ситуацию. И должник должен подтвердить документами причины, по которым он больше не может исполнять свои обязательства. Однако если при подаче заявления исказить информацию о своей неплатежеспособности, это впоследствии могут счесть попыткой обанкротиться фиктивно.
Признаки фиктивного банкротства
-
Ложность оснований для подачи заявления на банкротство — должник знает, что его ситуация не соответствует условиям, но все равно подает заявление, чтобы извлечь из процедуры выгоду.
-
Умышленность действий - никаких ошибок и неверно истолкованных законодательных норм, должник прекрасно осознает, что делает.
Проверка на наличие признаков фиктивного банкротства
Проверка на наличие признаков фиктивного банкротства проводится только в том случае, если о своей несостоятельности должник заявил самостоятельно.
Для установления наличия (отсутствия) признаков фиктивного банкротства проводится анализ платежеспособности должника за период не менее 2 лет, предшествующих процедуре. И если его результат говорит о том, что у должника была возможность удовлетворить требования кредиторов в полном объеме, делается вывод о наличии признаков фиктивного банкротства. Если рассчитаться с кредиторами должник действительно не мог, то - об отсутствии.
Тщательно изучаются:
-
перечень имущества должника, включая приобретенное или отчужденное;
-
список дебиторов;
-
список кредиторов должника;
-
материалы судебных дел и исполнительных производств и т.д.
Отличия
Преднамеренное банкротство предполагает, что должник сознательно собственными действиями создал свои финансовые трудности. А смысл фиктивного банкротства - освободиться от платежей по своим обязательствам, не имея при этом реальных причин для обращения в суд. Т.е. преднамеренное банкротство предполагает наличие умышленных действий, а фиктивное - предоставление недостоверных сведений.
Заключение финансового управляющего
По результатам проверки финансовый управляющий готовит заключение о наличии или отсутствии признаков фиктивного или преднамеренного банкротства. Оно публикуется в Едином федеральном реестре сведений о банкротстве и направляется в суд, кредиторам, а также в органы, должностные лица которых уполномочены в соответствии с Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях принимать решения о возбуждении производства по делу об административном правонарушении. Если заключением установлен факт причинения крупного ущерба, то оно направляется только в органы предварительного расследования вместе с результатами финансового анализа и копиями документов, на основании которых и был сделан вывод.
Ответственность
Преднамеренное и фиктивное банкротство имеет последствия не только для предпринимателей или руководителей организаций, но и для физических лиц. Попытка ввести в заблуждение суд или финансового управляющего может обернуться:
-
административной ответственностью, а именно штрафом от 1 000 до 3 000 рублей;
-
уголовной ответственностью, если нанесенный ущерб превышает 3,5 миллиона рублей, а именно штрафом до 500 000 рублей, принудительными работами или тюремным заключением;
-
неприменением правила освобождения гражданина от долгов.
Справедливости ради нужно отметить, что наказание по статье 197 Уголовного Кодекса Российской Федерации назначается редко. В 2019 году правоохранительные органы даже выступали с инициативой упразднить его в принципе, так как по их мнению достаточно административных мер пресечения. Однако ответственность пока не отменили.
Избежать любых проблем в процедуре банкротства просто. Достаточно перед подачей заявления обратиться к специалистам за консультацией. Это позволит не только минимизировать риски, но и освободиться от гнета финансовых обязательств.
